Отмывание денег через банковские карты – преступный способ легализации доходов. Он существует едва ли не с того момента, как пластиковые карты были запущены «в оборот» финансовыми учреждениями. Какие схемы используют мошенники и к каким последствиям это приводит? Постараемся ответить на эти вопросы в данной статье.

Банковские карты были введены в денежный оборот с целью оптимизации движения денежных средств. Они открывают больше возможностей для рядовых граждан. Например, позволяют делать покупки в том случае, когда в кармане или кошельке нет наличных средств.

Однако банкиры, сами того не желая, открыли большие возможности и для мошенников, которые не устают придумывать новые схемы отмывания доходов, полученных преступным путем. Цель каждой мошеннической операции – получение наличных денег. Если сумма значительная, то мошенники стараются как можно скорее перевести ее в офшор – зону с льготным налоговым режимом.

Мошеннические схемы

Одна из самых распространенных мошеннических схем – открытие подставной фирмы. Ее предпринимательская деятельность ограничивается лишь открытием банковского счета, зачислением на него средств и снятием этих средств якобы для того, чтобы оплатить услуги контрагентов.

Сегодня большое распространение получили банковские пластиковые карты. И не менее большой популярностью они пользуются у мошенников, которые то и дело проворачивают новую аферу, стремясь скрыть доходы и ввести в заблуждение сотрудников налоговой службы и правоохранительных органов. На сегодняшний день известны следующие мошеннические схемы с банковскими картами:

• открытие счета и получение карты подставным лицом;
• открытие счета на несуществующего человека;
• обналичивание средств за вознаграждение (владелец карты получает процент от снятой суммы, остальное отдает «заказчику»).

Мошенники могут открывать пластиковые карты и на свое имя. Делают это под любым предлогом: получение кредита, оплата услуг, выдача заработной платы и т.д. Но снимают средства всегда в банке, который эту карту выдал, поскольку за снятие средств со счета через банкомат другого банка приходится платить комиссию. При этом организаторы подобной мошеннической схемы стараются не «светиться» лично перед камерами банкоматов. Деньги для них снимают специально нанятые люди.

Действия банковских служащих

Сотрудники финансовых учреждений стараются себя защитить: они могут намеренно повышать процент за вывод средств или вовсе отказывают эти средства выдавать, уверенные в том, что организация с сомнительной репутацией вряд ли будет подавать на них в суд.

Летом 2016 года был введен еще один способ противодействия подобной легализации доходов: суточный лимит на перевод денежных средств. Если владелец банковской карты получит на свой счет более 600 000 ₽, сотрудники финансового учреждения вправе запросить информацию об источнике столь высокого дохода. Кроме того, при первых же подозрениях на попытку легализировать доходы, они могут отказать такому клиенту в обслуживании и заблокировать его счет.

Ответственность за попытку обмана

Если предприниматель попытается «провернуть» отмывание денег через банковские карты, последствия для него могут быть печальными. Так, должностные и юридические лица, согласно статье 15.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ, понесут административную ответственность.

Физические лица, принимающие непосредственное участие в подобном отмывании доходов, несут уголовную ответственность в соответствии со статьями 174, 174.1 УК РФ. Им грозит наказание в виде:

• штрафа (200 000 ₽ или доход за 2 года);
• принудительных работ (на 2 года);
• лишения свободы на 2 года и одновременно выплаты штрафа в размере 50 000 ₽.

Финансовые учреждения за пособничество мошенникам также несут наказание. Особенно тяжелым оно будет в том случае, если нарушители попытаются отмыть крупную сумму денег. В зависимости от тяжести преступления, банкам придется:

• выплатить штраф на сумму от 50 000 ₽ до 1 миллиона;
• приостановить свою деятельность на три месяца.

В самом крайнем случае, когда другие меры воздействия оказались неэффективными, у банка отбирают лицензию. При этом должностные лица несут ответственность в соответствии со статьей 174 УК РФ.

Борьба с легализацией доходов

Борьба с отмыванием денежных средств, полученных преступным путем, как полагают эксперты, должна вестись на государственном уровне. Так, в 2003 г. наша страна вступила в международную организацию, которая активно борется с отмыванием денег, — ФАТФ (Financial Action Task Force on Money Laundering). В 2006 г. в России был принят закон, согласно которому все иностранные граждане, въезжающие на территорию РФ, обязаны декларировать ввозимую валюту. С 2013 г. принимаются меры по деофшоризации экономики.

Итак, отмывание денег через банковские карты – это один из способов скрыть свои доходы и не платить налоги. Участниками подобной аферы могут стать как обычные граждане (владельцы пластиковых карт), так и банковские служащие. Для каждого физического, юридического и должностного лица, уличенного в преступном сговоре, закон предусматривает административное или уголовное наказание.

По оценкам Банка России, масштабы фиктивных финансовых операций, которые проходят через банковскую систему, составляют 1,5-2 трлн. руб. в год, что эквивалентно 7-10% российского ВВП; потери консолидированного бюджета - 500-800 млрд. руб. в год. Олейник О.М. Основы банковского права: курс лекций. М. 1997.

В соответствии с российским законодательством организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Легализация денежных средств путем безналичных расчетов производится, если преступные доходы уже находятся на банковском счете юридического лица в результате совершения основного преступления (например, мошенничества) или поступили на счет под видом выручки от законной деятельности. В процессе преступной деятельности от имени подставной фирмы с одним или несколькими банками легализатор заключает договор банковского счета (расчетного, текущего, валютного, ссудного), расчетно-кассового обслуживания. Подставная фирма может заключить с банком договор об обслуживании посредством электронной системы "Банк-клиент". Для этого компании передается электронный ключ, обеспечивающий удаленный доступ к счетам фирмы в режиме реального времени.

Легализаторы могут действовать как извне банковской системы, так и при помощи сообщников среди руководства и работников банка. В первом случае легализатор может использовать недостатки банковской системы внутреннего контроля. При наличии сообщников в банке задача легализаторов упрощается. В этом случае нет необходимости официально регистрировать фирму-прикрытие, можно воспользоваться реквизитами реально существующей или ложной фирмы. Облегчаются подготовка и представление оправдательных документов, сокрытие деятельности по "отмыванию", так как банком предпринимаются действия по маскировке процесса легализации. В процессе "отмывания" легализатор от имени фирмы представляет в банк платежное поручение (на бумажном носителе или в электронной форме) о перечислении денежных средств со счета одной подставной фирмы на счет другой в этом же или другом банке. Цепочка может включать несколько десятков организаций. В платежном поручении подписывается номинальный директор или подделывается подпись лица, чьи данные использовались для регистрации фирмы. Гамза В.А. Банк как субъект борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов // Банковское дело. 2002. N 5. В качестве основания для платежа указывается исполнение различных договоров.

Для придания видимости законности платежей подставных компаний составляются документы, якобы отражающие финансово-хозяйственную деятельность (например, договоры купли-продажи, займа, поставки, оказания услуг, страхования, сметы, накладные, акты приема-передачи имущества, результатов работ, услуг). Номинальные директора выезжают в командировки, в том числе за рубеж, отчитываясь за суммы, значительно превышающие реальные расходы, вносятся ложные сведения в бухгалтерскую документацию. Действует, как правило, группа лиц, причем получать деньги, передавать платежные поручения могут курьеры, не осведомленные о преступном характере деятельности легализаторов. Связь между соучастниками и номинальными директорами осуществляется посредством мобильных телефонов с применением методов конспирации: переговоры под псевдонимом, смена телефонных номеров и т.п. Вотрин Р.В. Особенности банковского надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Деньги и кредит. 2004. N 4

Например, с целью легализации похищенных 39 млн. руб., находящихся на расчетном счете УРОО "АССА", Б. перечислил по одному платежному поручению денежные средства в сумме 21 млн. руб. на расчетный счет ООО "Сенглен" в НКО РКЦ "БИТ" (г. Тула), по другому платежному поручению - 7,7 млн. руб. на расчетный счет ООО "Магнот" в АКБ "Фьючер", по третьему платежному поручению - 10,2 млн. руб. на расчетный счет ООО "Инкорт" в ООО КБ "Неклис-Банк" (г. Москва). При этом Б. подписал указанные платежные документы и в графы о назначении платежей внес заведомо ложные сведения - "оплата за услуги по договору", заведомо зная, что услуги подставными организациями выполняться не будут, а деньги будут обналичены и обращены в свою пользу. После этого Г., действуя совместно с Б. в составе организованной группы, в целях дальнейшей легализации похищенных денежных средств в сумме 21 млн. руб., поступивших на счет ООО "Сенглен", где номинальным директором числилась подчиненная ему по службе Ш., перечислил их на счета подставных и подконтрольных членам организованной группы организаций: "ООО "Аквинт", ООО "Аллонж", "Металл-Импресс", "Декорт", "Олимпик", "Атлас", "Технокомплекс", "Мостехмонтаж", "БСК-57", "Грандистрой", "Мехмашгаз" в НКО РКЦ "БИТ" ОАО (г. Тула).

Перечисление "грязных" денежных средств из одного банка в другой по поручению клиента осуществляется через корреспондентские счета. Банки как юридические лица вправе открывать для себя только корреспондентские счета в других банковских учреждениях. У них не может быть своих текущих, расчетных и других счетов, кроме корреспондентских, на которых и хранится вся имеющаяся в их распоряжении денежная масса. Большинство межбанковских расчетов в нашей стране производится посредством корреспондентских счетов, открытых банками в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) главных управлений Банка России в регионах. Положение Банка России о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Вестник Банка России. 2008. N 54

Через корреспондентские счета осуществляется также перечисление банками межбанковских кредитов в целях отмывания преступных доходов. Для этого банки заключают соглашение о корреспондентских отношениях, на основании которого направляют друг другу выписки из корсчета. В банковской практике различаются корсчета ЛОРО и НОСТРО. Счет ЛОРО ("их счет у меня") предназначен для учета банком операций, осуществляемых им по поручению своего корреспондента. Счет НОСТРО ("наш счет у него") предназначен для учета операций, осуществляемых банком-корреспондентом по поручению банка - владельца счета. В процессе легализации приобретенные криминальным путем денежные средства смешиваются на банковских корреспондентских и клиентских счетах с поступлениями от законных операций, в дальнейшем выдаются за прибыль от предпринимательской деятельности.

В получении наличных денежных средств легализаторам содействуют незаконные предприниматели. Существуют фирмы, которые профессионально занимаются обналичиванием, не интересуясь происхождением денежных средств. Такая фирма, как правило, имеет свой офис, штат сотрудников: секретарей, курьеров, бухгалтера, зачастую не осведомленных о преступном характере деятельности. Курьеры ездят в банк, отвозят и привозят документы, выписки, платежные поручения. На счет фирмы перечисляются денежные средства, полученные преступным путем. Руководитель фирмы подписывает денежный чек, который предъявляется курьером в банк, и получает наличные денежные средства, подлежащие передаче легализатору, за что фирма получает 4-5% от обналиченной суммы.

Способы обналичивания:

• 1) получение наличных денежных средств с банковского счета юридического лица посредством предъявления денежного чека. В качестве фиктивных оснований для обналичивания указывается: возврат ссуды по договорам займа с физическими лицами, закупка сельскохозяйственной продукции, получение зарплаты и т.п. Выдача денежных средств производится в кассе банка по контрольной марке от денежного чека. Полученные денежные средства, как правило, в кассу организации не вносятся;
• 2) перечисление безналичных денежных средств по фиктивным основаниям (договорам оказания услуг, страхования, выплата дивидендов, авторского гонорара и т.п.) на счета физических лиц, откуда деньги снимаются;
• 3) получение наличных денежных средств в почтовых отделениях. В целях "отмывания" используются возможности Почты России, которая осуществляет выдачу наличных денежных средств, полученных из банков, в местностях, не имеющих представительств кредитных организаций.

Например, Главным управлением Банка России по Тульской области при проверке ОАО КБ "ЭКСПРЕСС-ТУЛА" (акт от 3 августа 2009 г.) выявлена схема обналичивания денежных средств через филиал ФГУП "Почта России". Тремя клиентами банка - юридическими лицами - в период с 24 сентября 2008 г. по 19 марта 2009 г. переведено 21,6 млн. руб. в адрес Управления федеральной почтовой связи Тульской области, которые в дальнейшем пересылались и выплачивались в форме денежных переводов. При этом в Росфинмониторинг банком направлено только 4 сообщения по 16 из 45 подобных операций;

4) "вексельные схемы". На полученные в результате преступной деятельности безналичные денежные средства подставной фирмой приобретается простой вексель крупного российского банка. Затем фирмой вексель передается другой организации или физическому лицу по фиктивному договору продажи или мены на основании акта приема-передачи, после чего новый фиктивный владелец предъявляет его к оплате. Денежные средства за погашенный вексель перечисляются векселедателем на счет юридического или физического лица, откуда снимаются. За операции по предъявлению векселей для погашения легализатором взимается плата в размере 0,5% от номинальной стоимости ценной бумаги.

Понятие «отмывание денег» подразумевает легализацию нечестно нажитых доходов, средств, полученных преступным путем. Истоки явления в его современной трактовке - восьмидесятые годы двадцатого века, США. Доходы наркобизнеса «отмывались» через разнообразные схемы, превращаясь в легальные (фиктивные легальные).

Цели отмывания денег

Основная и ведущая цель процессов и преобразований, представляющих этапы схемы отмывания денег - сокрытие источников доходов, то есть, засекречивание преступных действий, за счет которых были получены грязные деньги. Целый ряд преобразований и манипуляций в конечном итоге создавал видимость того, что деньги получены честным путем. Образованные таким образом официальные средства расходовать в целях дальнейшего бизнеса, или - в личных целях их получателя.В подавляющем большинстве случаев отмывание денег связано с функционированием теневой экономики и источниками доходов от незаконных видов предпринимательской деятельности, за которые в законодательстве любого государства предусмотрена уголовная статья и наказание. Иногда отмывание денег проводится в целях безопасности, когда афишировать действительный источник финансов невозможно, но с преступной деятельностью это не связано. Но такая схема применяется крайне редко, поэтому терминология «теневая экономика», «преступный бизнес» и «отмывание денег» тесно переплетены между собой как в сознании обывателя, так и в юриспруденции.Не стоит путать отмывание денег и другую преступную схему, связанную с обналичиванием сокрытых доходов через банк и другие финансовые учреждения. Такие незаконные операции чаще всего применяются для уклонения от уплаты налогов. В настоящее время в общемировом масштабе самыми распространенными являются именно схемы отмывания денег, тогда как в нашей стране (в силу специфики налогового законодательства и порядка взаимодействия предпринимателей и государственных органов) более распространены методики обналичивания денег. Что, в частности, сказывается и на ситуации в банковской сфере последних месяцев (отзыв лицензий, приостановки деятельности, многочисленные выявления злоупотреблений при проверках сектора).

В России начали активно использовать так называемую молдавскую схему, позволяющую отмыть деньги и вывести их из страны. Парадоксальным образом схема защищена законом, противостоять ей невозможно. Только в 2016 году за границу утекли миллиарды рублей. разбиралась в этих финансовых махинациях и вспомнила другие необычные способы скрыть движение капиталов.

Передовой молдавский опыт

О том, что в России действует защищенная со всех сторон законом средств, стало известно 3 февраля. Фактически она легальна, так как ее ключевым звеном является Федеральная служба судебных приставов (ФССП).

Схема проста и эффективна. Есть две фиктивные компании - российская и зарубежная. Они подписывают договор об оказании определенных услуг или о купле-продаже какого-то товара. В контракте также прописываются условия разрешения конфликтов - через третейские суды или путем заключения мировых соглашений.

Российская компания не исполняет контракт (например, не поставляет купленный иностранным предприятием товар), зарубежная обращается в суд за неустойкой или задолженностью. Затем наша организация соглашается с требованиями истца и готовится заплатить деньги.

Суд выдает иностранной компании исполнительный лист, и та обращается с ним в ФССП. У приставов нет другого выхода, кроме как выполнить решение суда. Деньги утекают в иностранный банк.

Разумеется, обе компании - резидент и нерезидент - действовали в интересах одного бенефециара. Того, кто хотел отмыть деньги и вывести их из России. Примечательно, что знает о проблеме, но решить ее не получается - каждый участник схемы на своем уровне (суд, ФССП, банк) не имеет полномочий, чтобы остановить мошенников. По оценке регулятора, в 2016 году эта схема помогла увести из страны 16 миллиардов рублей (10 процентов от всего объема сомнительных операций).

Схему называют молдавской, поскольку именно в этой республике бывшего СССР она с успехом применялась. В 2012-2014 годах через Молдавию таким образом долларов российского происхождения.

Уборщица отмоет

Множество интересных финансовых схем вскрылось после того, как ЦБ приступил к активной расчистке банковского сектора от недобросовестных игроков.

В конце 2013 года под тяжелую руку попал Мастер-банк. Кредитная организация казалась незыблемой: имела высокие рейтинги, работала на рынке больше 20 лет, входила в сотню крупнейших банков России (размер активов - свыше 75 миллиардов рублей).

Тем не менее Мастер-банк был прачечной для его владельцев. Для вывода средств топ-менеджеры использовали сотрудников низшего звена. Уборщицам и охранникам выдавали фиктивные кредиты на сумму до пяти миллионов евро. Работнику обещали, что долг останется на бумаге, сулили ему премию, и он подписывал документы. Руководители брали деньги в банке и забирали себе. Формально долг висел на балансе банка и на какой-нибудь уборщице.

Регулятор заметил, что в банке в больших объемах проводятся сомнительные операции, и отозвал его лицензию. Пострадавшим вкладчикам необходимо выплатить компенсацию в объеме 47 миллиардов рублей. (АСВ) поинтересовалось должниками Мастер-банка и наткнулось на рядовых работников с многомиллионными кредитами. Кроме того, АСВ обнаружило несколько десятков VIP-клиентов, утверждавших, что хранили в банке крупные суммы. Но документы о внесении средств на счета пропали. Видимо, эти деньги также были присвоены владельцами финансовой организации.

Махинаторы скрылись, примерно сто раз нарушив закон и проведя сомнительные операции объемом в 200 миллиардов рублей. АСВ пока безуспешно пытается добиться ареста их имущества почти на 25 миллиардов рублей, а также выплаты кредитов у уборщиц и охранников Мастер-банка.

Киргизский дрифт

У Средней Азии давно сложилась репутация транзитного коридора для запрещенных товаров и грязных денег. Здесь применялись не такие изящные схемы, зато очень эффективные. Об этом свидетельствует объем выведенных средств.

В 2006 году ЦБ выявил одну из таких схем. В ней участвовали 24 российских банка и крупнейшие финансовые институты Киргизии - Азияуниверсалбанк и Аманбанк. Через первый только за шесть месяцев 2005 года утекли 170 миллиардов рублей, через второй - около 140 миллиардов.

Средства переводились из российских банков в киргизские под видом платежей для иностранных компаний, которые якобы оказывали услуги и продавали товары отечественным предприятиям, действующим в интересах того, кто хотел спрятать деньги.

Подозрение у российского регулятора вызвало то, что фирмы, покупавшие за рубежом товары и услуги на миллиарды долларов, располагали уставным капиталом в 10 тысяч рублей. Банальные фиктивные сделки позволили отмыть и быстро вывести из страны сотни миллиардов рублей.

Зеркальный лабиринт

Еще один почти легальный способ вывода средств - зеркальные сделки. С их помощью через из России увели около 10 миллиардов долларов.

Схема также проста и использует разрешенные законом инструменты. Две компании - зарегистрированная в РФ и офшорная - совершают на бирже синхронное действие (в интересах одного лица). Первая покупает на отечественном рынке за рубли через уполномоченный банк определенный пакет акций. Вторая через тот же банк на зарубежной торговой площадке продает такой же пакет за доллары.

Сделка бессмысленна - прибыли от нее нет, а при резких курсовых колебаниях можно понести убытки. Но ее цель заключается вовсе не в коммерческой выгоде. Она позволяет скрыть движение капитала от государства.

Тот, кто хочет легализовать и вывести деньги из страны, не может просто отправить средства на счет в иностранном банке. Ему мешают родные антиотмывочные законы или иностранные ограничения (к примеру, санкции). А через зеркальные сделки, которые проводил Deutsche Bank, средства уводятся легко.

Сомнительными сделками одной из крупнейших финансовых корпораций мира заинтересовались британские и американские регуляторы. Банк вынужден платить штрафы. Но России это не поможет - миллиарды долларов вернуть так и не удалось.

Бумажный поток

Владельцы финансовых организаций часто используют свои компании как инструмент для личного незаконного обогащения. Это видно на примере Мастер-банка. Еще одной иллюстрацией может послужить история с российской инвестиционной группой «Гленик-М», которой власти заинтересовались в 2010 году.

Корпорация прославилась благодаря своему огромному уставному капиталу в 150 миллиардов рублей. Это больше, чем у (100 миллиардов). Собственники «Гленик-М» купили векселя и облигации, стоимость которых оценили в 135 миллиардов рублей, а затем внесли их в уставной капитал. Так он и раздулся до невиданных размеров.

Позднее выяснилось, что уставной капитал компании был фиктивным. Оценку стоимости ценных бумаг, внесенных в него, подделали. Векселя и облигации, по сути - просто бумага, были нужны для серой схемы.

«Гленик-М» передавал их нескольким своим техническим компаниям. Затем россияне, желавшие скрыть от государства деньги, отдавали «Гленик-М» деньги на покупку этих бумаг. Операция обставлялась как обыкновенная сделка с облигациями и векселями. Только бумаги были пустышкой, а деньги прокручивались через «дочки» инвестиционной группы, а затем оседали в офшорах.

Только в 2008 году «Гленик-М» провела такие операции почти на 150 миллиардов рублей. Кроме того, согласно отчетности компании, в 2006-2010 годах по статье «прочие расходы» прошли 178,5 миллиарда рублей. Так в документах могли отражаться средства клиентов, желающих отмыть и увести капиталы.

В 2013 году владелец «Гленик-М» был приговорен к двум с половиной годам тюрьмы за неуплату налогов.

Деньги — это своеобразный поток, который пересекает реальное, а в последнее время и виртуальное пространство .

Неудивительно, что этот денежный поток привлекает к себе внимание непорядочных людей, стремящихся завладеть материальными ценностями.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - звоните по телефонам бесплатной консультации :

Для того чтобы присвоить их, придуманы особые механизмы отмывания денег , различные способы, позволяющие незаконно обналичить их и использовать для удовлетворения собственных нужд и потребностей. Такие методы являются незаконными, а значит, за их применение предусмотрены особые санкции.

Каковы основания для привлечения к уголовной ответственности за невыплату заработной платы? Узнайте об этом из нашей .

Понятие и примеры незаконного обналичивания

Отмывание денег — что это такое?

Это совокупность особых методов, использование которых позволяет перевести денежные средства, полученные в результате преступной деятельности в другие, законные активы, и беспрепятственно использовать их в дальнейшем.

Это необходимо для того, чтобы скрыть настоящее происхождение материальных средств . В результате подобной деятельности настоящие собственники финансов остаются обманутыми, а у сотрудников органов правопорядка отсутствуют основания для привлечения преступника к ответственности.

Таким образом, отмывание денег — это синоним такого понятия как легализация дохода.

Незаконными признаются все материальные блага (деньги), полученные в ходе незаконной деятельности . Это, например, средства, полученные обманным путем, при вымогательстве, осуществлении общественно опасной деятельности.

Все деньги, полученные данными способами, являются незаконными, а значит, чтобы иметь возможность использовать их в своих целях, преступник должен их легализовать.

Обычно легализацией незаконных доходов занимаются :

• организации, занимающиеся незаконным оборотом оружия, наркотических средств;
• террористические организации;
• растратчики, занимающие высокие руководящие должности;
• чиновники, связанные с коррупцией;

Чтобы понять всю схему, необходимо рассмотреть процедуру на конкретных примерах.

Наиболее распространенным способом является изменение сметы.

Так, например, строительная компания берет деньги на строительство, закупая при этом самые дешевые материалы.

В смете же стоимость приобретенных принадлежностей намного завышена. В итоге, деньги получены, смета одобрена, договор подписан, а разница в полученной и потраченной сумме легализована.

Другой распространенный способ обналичивания — заключение поддельных контрактов на выполнение той или иной деятельности.

Преступник присваивает себе сумму, прописанную в договоре, но никаких услуг не оказывает, причем этот факт был известен заранее .

Способы отмывания денег

Как это происходит? Выделяют различные способы отмывания незаконных средств, например:

Схемы легализации средств в России

Существует несколько распространенных рабочих схем по легализации денежных средств.

Например, это «иностранная система», когда 2 компании заключают между собой договор. Одна из таких фирм находится на территории России, другая — за границей.

В договоре прописаны все нюансы, в том числе и порядок разрешения возможных конфликтных ситуаций. После заключения договора российская фирма получает деньги, но не оказывает услуг (например, не осуществляет поставку товара). Зарубежные партнеры подают в суд, выигрывают дело .

Неустойку в виде той или иной суммы с помощью судебных приставов перевозят за границу (в страну, где находится данная иностранная компания).

Следует сказать, что руководители этих двух организаций находились в предварительном сговоре, их действия позволили беспрепятственно перевести деньги на иностранный счет, после этого указанными средствами можно воспользоваться на законных основаниях.

Весьма распространенным способом легализации является, так называемая, банковская схема.

Руководящие работники банка оформляли кредиты на персонал своей же организации (уборщики, неквалифицированные рабочие), причем сумма данных кредитов была весьма значительна.

Данным сотрудникам говорили, что договор оформляется только на бумаге, обещали выплатить крупные премии за их согласие на участие в махинации.

По факту получалось так, что долг по невыплаченному кредиту оставался на банковском балансе, а кредитные обязательства — на сотруднике банка, подписавшем договор.

Транзитный коридор — еще одна распространенная схема отмывания денег. Данный способ предполагает сотрудничество российских компаний и банков с иностранными фирмами.

Согласно договору, российские фирмы переводят иностранным партнерам деньги за оказание тех или иных услуг. По факту — это просто действенный способ перевода финансов на заграничные счета, которые не регулируются российским законодательством.

Другими способами отмывания считаются:

Этапы обналичивания

Организации с различной юридической формой (ИП, ООО) являются прекрасным инструментом для отмывания денег . Данный процесс включает в себя несколько этапов:

1. Заключение договора между владельцем компании (заказчик) и сотрудником подставной фирмы (исполнитель) на поставку товара или оказание каких-либо услуг.
2. Факт выполнения услуг, прописанных в документе.
3. Оплата товара или услуги, причем выплачиваемая сумма значительно превышает фактическую.
4. Возвращение заказчику разницы между выплаченной и реальной суммой денег.

Банковские карты сегодня получают все большее распространение. Их используют не только для проведения банковских операций, но и в повседневной жизни.

Поэтому неудивительно, что такие карты стали объектом пристального внимания для мошенников, старающихся легализовать доход, полученный преступным способом.

Выделяют следующие этапы и системы отмывания в данной сфере:

Законодательное регулирование

Незаконная легализация денежных средств считается преступлением , поэтому санкции, предусмотренные за совершение подобного противоправного деяния, прописаны в ст. 174 УК РФ .

Данный акт дает определение данному понятию, в нем имеется указание на то, что именно принято считать отмыванием, а также прописывает меру ответственности за совершенное преступление.

Кроме того, данная сфера регулируется и законом о противодействии легализации доходов , принятым 7 августа 2001 года . В данном документе также дается определение понятия отмывания, а также указаны способы, позволяющие предотвратить совершение данного преступления.

В частности, в законе говорится, что информация обо всех крупных сделках должна передаваться в Росфинмониторинг.

Это актуально и для менее крупных соглашений, если они заключаются с фирмами КНДР или Ирана (это необходимо для того, чтобы предотвратить финансирование террористических организаций). Указанные соглашения и договоры подлежат более тщательной проверке и контролю .

Способы разоблачения преступников

Контроль за движением денежных средств осуществляется следующими организациями: